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12财经纪律十五条禁令(人保财险发[2010]11号)

发布时间:2019-07-03 03:15 来源:未知 编辑:admin

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  中国人民财产保险股份有限公司 财经纪律“十五条”禁令 为进一步强化财务管理,严肃财经纪律,加大对违反财 经纪律行为的处罚和整治力度,根据《会计法》以及公司相 关管理规定,特制定财经纪律“十五条”禁令。 一、严禁贪污、挪用公司资金 公司资金必须按规定存取、管理、使用,严禁贪污公司 资金或将公司资金非法挪作他用。 二、严禁设立“小金库”、账外账户 严禁设立“小金库” 、账外开设银行账户;严禁保留账 外款项或将公司资金以个人名义存储。 三、严禁隐瞒、坐支保费或其他收入 各项收入必须及时入账,严禁隐瞒经营收入或不通过公 司账务直接支取公司收入。 四、严禁违规开设银行账户、出租出借公司账户 严禁违规开设银行账户 或以公司名义开设为他人使 用的账户;严禁出租、出借公司账户为他人牟取利益。 五、严禁编制虚假银行存款余额调节表 严禁捏造、篡改、编制虚假未达账项,虚增虚减银行存 款。 六、严禁单人保管财务印鉴、单人操作资金汇划 1 财务印鉴中的名章与财务专用章必须分人保管和使用, 网银等资金管理系统使用的客户证书、密码等电子认证资 料,视同财务印鉴进行保管和使用。通过网银等资金管理系 统汇划资金的操作必须分别设臵制单、复核和授权权限,资 金支付至少应由两人共同操作完成。 七、严禁违规串户使用资金 严禁违规在收入户、支出户、固定费用户、变动费用户、 投资金户及其他专户之间人为、恶意串户使用资金。 八、严禁违规进行资金运作、设臵账外实体或私自对外 担保 各项资金运作必须符合公司规定,严禁以集资、贷款、 借款、投资等形式违规进行资金运作;严禁以公司名义进行 违规担保,擅自设臵经济实体。 九、严禁违规购建、处臵公司资产 严禁未经批准擅自购建固定资产、超标准购建/使用固 定资产或违规处臵各类资产;严禁账外购臵固定资产或以假 赔案、费用等形式套取资金购臵固定资产。 十、严禁侵占公司资产为私人谋利 严禁违规截留理赔收回资产自用、利用公司资产与他人 进行合股、合资经营,或以各种名义侵占、私分公司资产; 严禁公车私用,未经上级单位批准不得跨省使用公车。 十一、严禁擅自印制单证、扩大单证使用范围, 2 严禁私自印制公司保险单、收据等监制票据,或向他人 出借公司有效单证,用自制发票收费,擅自扩大公司单证的 使用范围。 十二、严禁使用虚假票据、违规改变票据使用性质 外来票据必须合法有效,严禁故意改变票据使用性质, 串用专用票据,涂改、挖补或撕毁票据,或虚开发票、使用 虚假发票套取公司资金。 十三、严禁伪造、篡改会计凭证、账册、报表 严禁故意违反财务规则记录、修改经营事项,提供或者 出具不真实、不合法的原始凭证,篡改或者授意、指使、强 令他人篡改会计报表和会计资料。 十四、严禁违规修改财务系统数据 业务、财务、收付费系统数据必须保持高度一致,严禁 恶意删除、添加或修改经营数据和财务数据库信息,或通过 非正常业务操作,造成保费确认、未到期责任准备金、未决 赔款准备金提取等财务系统数据与业务实际不符。 十五、严禁违规发放薪酬、福利。 严禁违规提高工资、补贴、福利标准或巧立名目违规发 放奖金。 3

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